Jak obliczane są cła eksportowe samochodów, to pierwsze pytanie, jakie zadaje każdy kupujący przy prośbie o wycenę, a także pytanie najłatwiej wprowadzane w błąd jednym zdaniem. Za "ile za samochód i ile podatku" kryją się w rzeczywistości trzy rejestry: koszty proceduralne po stronie eksportu, fracht morski i ubezpieczenie oraz podatki i opłaty przy odprawie celnej w miejscu przeznaczenia. Skup się tylko na jednej warstwie, a całkowita cena landed cost z pewnością będzie zniekształcona. Ten artykuł rozkłada trzy rejestry jeden po drugim, jasno wyjaśniając, kto pobiera każdą kwotę, na jakiej podstawie jest pobierana i które pozycje łatwo przeoczyć.
Strona eksportowa nie jest największą częścią rachunku podatkowego, ale jej pominięcia są najbardziej ukryte. Przewiezienie samochodu z fabryki lub zapasu dealera do portu, deklaracja eksportowa, inspekcja towarowa, jeśli wymagana, licencja eksportowa dla niektórych modeli oraz produkcja dokumentów: każdy z tych kroków generuje własne koszty. Opłaty za deklarację i inspekcję są obliczane na przesyłkę, na list, i nie mają nic wspólnego z ceną samochodu; holowanie i składowanie są obliczane według odległości i dni; licencje i pozycje certyfikacyjne są obsługiwane na model i mogą wiązać się z wysoką jednorazową inwestycją. Sam angielski system dokumentów, czyli faktura handlowa, lista pakowa, konosament i świadectwo pochodzenia, nie jest drogi, ale jego wymagania spójności są niezwykle wysokie: niezgodność między kwotą faktury a umową lub niespójna pisownia miejsca przeznaczenia zamienia się w dodatkowe opłaty za przestój w porcie docelowym. Koszty po stronie eksportu są względnie stałe i przewidywalne; to, co naprawdę trzeba potwierdzić z wyprzedzeniem, to czy model wymaga dodatkowej certyfikacji, odległość holowania do portu oraz czy elementy deklaracji eksportowej są kompletne.
Druga warstwa to koszt transportu: fracht morski lub kolejowy, opłaty portowe w porcie załadunku i porcie docelowym oraz ubezpieczenie ładunku. Ta warstwa określa "wartość landed", cenę CIF, w oczach celnych kraju docelowego, która jest podstawą obliczenia cła. Fracht morski waha się w zależności od trasy, sezonu i podaży oraz popytu na przestrzeń; różnica między szczytem a poza szczytem na tym samym statku może być znaczna; a RoRo i kontener są wyceniane inaczej, przy czym pierwszy według pojemności sześciennej i kategorii pojazdu, a drugi według pełnego kontenera lub ładunku drobnicowego. Ubezpieczenie jest zwykle pobierane w promilach wartości ładunku. Świadomość, którą kupujący musi zbudować, jest taka: fracht i ubezpieczenie to nie tylko "koszt wysyłki", są częścią podstawy celnej, więc jeśli fracht wzrośnie o 10 procent, podatki obliczone na tej podstawie rosną wraz z nim. Właśnie dlatego zalecamy czytanie ofert pozycja po pozycji, i tu również leży różnica między warunkami CIF i FOB, co jest omówione w artykule na stronie o CIF versus FOB.
Trzecia warstwa to to, co większość ludzi nazywa "podatkiem": cło w kraju docelowym pobiera je warstwowo. Pierwsze to cło importowe: podstawa CIF pomnożona przez stawkę, a stawka jest określona przez kod HS produktu. Ten sam samochód osobowy może mieć różne kody i różne stawki w zależności od pojemności skokowej i typu napędu, czyli benzynowy, hybrydowy lub w pełni elektryczny. Drugi to VAT lub podatek akcyzowy: niektóre kraje pobierają od CIF, inne od "CIF plus cło", a różne podstawy dają zauważalnie różne wyniki. Trzeci to podatki specjalne: podatek akcyzowy, podatek ekologiczny i podobne opłaty pobierane według pojemności skokowej, mocy lub wieku pojazdu, co jest głównym powodem, dla którego podatki pozostają wysokie na wielu rynkach. Do tego dochodzą opłata agenta celnego, opłaty za obsługę portową, opłaty za inspekcję i kwarantannę oraz opłaty związane z rejestracją. Zsumuj wszystkie trzy warstwy razem, a otrzymasz "koszt landed", który często jest o połowę lub więcej wyższy niż sama cena samochodu. Dlatego profesjonalni kupujący zawsze porównują ceny landed, a nie same ceny samochodów. Struktura tych opłat różni się w zależności od kraju, a strony krajów w naszej sekcji rynków dają wstępną orientację.
Prześledźmy ten proces na zestawie liczb poglądowych, które nie są ofertą i służą jedynie zobrazowaniu struktury: cena samochodu wynosi 10 000 USD FOB; fracht morski i ubezpieczenie razem to 1 500 USD, co daje podstawę CIF w wysokości 11 500 USD; załóżmy, że kraj docelowy pobiera 25-procentowe cło na ten model, więc cło wynosi 2 875 USD; VAT w tym kraju wynosi 15 procent i jest naliczany od „CIF plus cło”, co daje 2 156 USD; dodajmy podatek akcyzowy zależny od pojemności skokowej oraz opłaty za odprawę i portowe w wysokości około 1 200 USD, i w tym momencie całkowite wydatki wynoszą około 17 731 USD, czyli już blisko 78 procent powyżej ceny samochodu FOB. Jeśli pojemność skokowa jest większa lub lokalny próg podatku akcyzowego jest wyższy, ten stosunek będzie dalej rósł. Celem tego przykładu nie są same liczby, lecz struktura: zmiana podstawy lub stawki którejkolwiek warstwy zmienia cenę całkowitą. Dlatego gdy otrzymujesz ofertę od dostawcy, właściwą metodą jest poproszenie o „ofertę szczegółową”, zapisanie każdej warstwy jako osobnej pozycji i uzupełnienie brakującej warstwy.
Pytanie pierwsze: czy oferta jest FOB czy CIF? FOB nie obejmuje frachtu i ubezpieczenia, CIF obejmuje, więc tych dwóch ofert nie można porównywać cyfra w cyfrę; porównuj raczej całkowity koszt dostarczenia do miejsca przeznaczenia. Pytanie drugie: czy oferta obejmuje podatki w kraju docelowym? Zdecydowana większość ofert eksportowych ich nie obejmuje, a cło, VAT i podatek akcyzowy w kraju docelowym ponosi kupujący; jeśli dostawca twierdzi, że „podatek opłacony do drzwi”, koniecznie zażądaj wskazania, którego kraju i których kategorii podatków to dotyczy, aby uniknąć podwyżki ceny w porcie. Pytanie trzecie: które koszty po stronie eksportu są zawarte w ofercie? Opłatę za zgłoszenie celne, opłatę za dokumenty, opłaty portowe i opłatę za kontrolę przed załadunkiem należy sprawdzić pozycja po pozycji. Gdy te trzy pytania zostaną wyjaśnione, dwie oferty stają się porównywalne. Ponadto należy potwierdzić okres ważności oferty, ponieważ zarówno fracht morski, jak i kurs walutowy podlegają wahaniom, a klauzula ważności w ofercie stanowi granicę ryzyka między obiema stronami.
Praktyczna rada: zbuduj własną „tabelę kosztów dostarczenia do miejsca przeznaczenia” ze stałymi pozycjami, zmieniając jedynie liczby przy każdym zakupie:
1) cena samochodu, FOB lub CIF, z odnotowanymi warunkami;
2) fracht morski lub kolejowy oraz ubezpieczenie;
3) cło w kraju docelowym, według kodu HS i stawki;
4) VAT lub podatek akcyzowy, z odnotowaną podstawą naliczenia;
5) podatki specjalne według pojemności skokowej lub wieku pojazdu;
6) opłata agenta celnego, opłaty portowe, opłaty za kontrolę;
7) koszty transportu lądowego i rejestracji w kraju docelowym;
8) bufor 5 do 10 procent na wahania kursu walutowego i frachtu.
Ta tabela staje się dokładniejsza z każdą zamkniętą transakcją i stanowi jednolity wzorzec do porównywania różnych dostawców, modeli i tras. Aby najpierw zrozumieć strukturę podatków i wymogi dostępu na poszczególnych rynkach, możesz sprawdzić nasze szybkie odniesienie do polityk importowych obejmujących 65 rynków; w sprawie kompleksowej agencji eksportowej zobacz nasze usługi.
Kupujący z naszych rynków docelowych.
I took a Zeekr 9X, a Geely Monjaro and a Deepal S05. Quality is up to standard, prices are fair, and the loading was done even faster than planned. All three cars arrived without a single hitch. Thanks to the EZ Auto team — we will be back. (Translated from Russian)
We received a Geely Galaxy M9 and a Changan CS55. Both cars are new, fully equipped, and everything matches what was agreed. The managers are always reachable and helped organise the delivery. We plan to expand our range together with EZ Auto. (Translated from Russian)
I ordered a Volkswagen Sharan and a BYD Sealion 06 DM-i. Everything went smoothly: they found the right trim levels and shipped quickly. The cars arrived in perfect condition. The team's work is first-rate — recommended. (Translated from Russian)
Przejdź do potrzebnej usługi lub skontaktuj się z nami bezpośrednio w celu uzyskania wyceny i planu.
