科威特、阿联酋的税是多少？一道 5% 和两道 5% 的区别

科威特和阿联酋常被放在一起问，因为两国都执行 GCC 统一关税，整车都只有 5% 这一档。再往下一层就分开了：科威特到今天没有增值税，阿联酋有，也是 5%。

科威特进口环节只有一道 5% 关税，按 CIF 计征，截至 2026 年 11 月 5 日未开征增值税。阿联酋是两道：关税 5%（CIF），增值税 5%（CIF 加关税），进口环节合计约 CIF 的 10.25%；已注册增值税的进口商可把进口环节增值税作进项抵扣，净成本回到 5% 左右。

✓科威特整车进口

只有 5% 关税，报价单上不该出现 VAT 这一行

✓阿联酋 B 端进口商

进口环节 10.25% 可作进项抵扣，净成本约 5%

!阿联酋个人进口

不可抵扣，10.25% 是真实成本

!按「海湾统一 5%」打包报价

科威特成立，阿联酋不成立，会少报一半

×给科威特写开征时间表

协定签了，立法没完成，日期都是猜

科威特：一道关税，没有第二道

GCC 统一对外关税的基准档是 5%，乘用车适用这一档，税基是 CIF，即货值加运费加保险。这一档之外没有别的流转税。

增值税的情况要说准。科威特 2016 年签署了 GCC 统一增值税协定，承诺税率 5%，但国内立法一直没完成；2026 至 2030 年的四年财政计划里也没列入。海湾地区目前只剩科威特和卡塔尔没有开征。

正确的写法是「已签协定、未立法、未实施」。不是「已立法未实施」，没有立法文本；也不是「某年开征」，没有官方时间表。报价单上给科威特客户加一行增值税，等于把价格抬高 5%。

阿联酋的进口环节是两层叠加。第一层是关税 5%，税基 CIF；第二层是增值税 5%，税基是 CIF 加关税，从 2018 年 1 月 1 日起施行。

以 CIF 20000 美元为例：关税 1000 美元，增值税按 21000 美元的 5% 算是 1050 美元，合计 2050 美元，约为 CIF 的 10.25%。这个数字只含进口环节，不含清关代理费和内陆运输。

关键在第二道对谁收。已注册增值税的进口商，缴的这 1050 美元是进项税，可在后续销售环节抵扣，真实税负只有 1000 美元关税，即 CIF 的 5%。个人进口，或没有注册增值税的买方，这 1050 美元退不回来，10.25% 就是全部。

这条差别在报价时最容易被忽略：同一个 10.25%，报给批发商和报给终端用户，含义不一样。给 B 端客户按 10.25% 加成，价格会比同行高出五个点。

两国的税都轻，但车能不能进，跟税率没关系。

科威特由工业公共管理局（PAI）管符合性，非 GCC 规格的车要改装后重新认证。阿联酋由工业和先进技术部（MOIAT）管，须取得 ECAS 或 GCC 符合性证书才能清关和上牌，中国规格车通常要改冷却、灯光和限速表。排放门槛两国都在收紧，按车型年单独确认。

这些是准入成本，不是税，混进税负里数字会失真。

先把 FOB 换成 CIF

加海运费和保险，这是两国共同的第一道税基

科威特到此为止

CIF 乘 5%，不再加任何流转税

阿联酋再加一层

CIF 乘 5% 得关税，CIF 加关税再乘 5% 得增值税

按买方身份决定报哪个数

B 端报净成本 5%，C 端报 10.25%

运保费拆分最容易出错，可以先用站内进口税费计算器粗算一遍（/zh/duty-calculator），得出区间再交给报关行按当期税则复核。

本文口径为 2026 年 11 月 5 日核对，科威特增值税状态以该日为准，不作开征预测；两国关税与增值税以当期税则和报关行核算为准。