Налоги в Кувейте и ОАЭ: одна ставка 5% против двух

О Кувейте и ОАЭ обычно спрашивают вместе: обе страны применяют единый таможенный тариф GCC и берут 5% с готовых автомобилей. Но уровнем ниже пути расходятся: в Кувейте НДС (VAT) нет до сих пор, в ОАЭ он есть, и тоже 5%.

В Кувейте на импорте одна пошлина 5% от CIF, и по состоянию на 5 ноября 2026 года НДС не введён. В ОАЭ два уровня: пошлина 5% от CIF, затем НДС 5% от CIF плюс пошлина, итого на импорте около 10,25% от CIF. Импортёр, зарегистрированный по НДС, принимает импортный НДС к вычету, и чистая стоимость возвращается к примерно 5%.

✓Готовые автомобили в Кувейт

Только пошлина 5%; строке НДС в коммерческом предложении не место

✓Деловые импортёры в ОАЭ

10,25% на импорте принимаются к вычету, чистая стоимость около 5%

!Частный импорт в ОАЭ

К вычету не принимаются, 10,25% — реальная стоимость

!Единая ставка «5% для Залива»

Для Кувейта верно, для ОАЭ нет: недобор вдвое

×Указывать дату введения НДС в Кувейте

Соглашение подписано, закон нет; любая дата — догадка

Кувейт: одна пошлина, второго уровня нет

Единый внешний тариф GCC задаёт базовую ставку 5%, и легковые автомобили попадают в эту группу. База — CIF, то есть стоимость плюс фрахт плюс страхование. Сверх этой ставки на импорте нет других оборотных налогов.

По НДС нужна точность. В 2016 году Кувейт подписал рамочное соглашение GCC о НДС и обязался ввести ставку 5%, но внутреннее законодательство так и не принято, и в четырёхлетнем финансовом плане на 2026–2030 годы НДС не значится. В Заливе без НДС остались только Кувейт и Катар.

Корректная формулировка: соглашение подписано, закон не принят, налог не введён. Не «закон принят, но не применяется» — текста закона нет. И не «НДС с такого-то года» — официального графика нет. Строка НДС в кувейтском предложении просто поднимает цену на 5%.

ОАЭ: два уровня, второй возвращается

В ОАЭ на импорте два уровня. Первый — пошлина 5% от CIF. Второй — НДС 5% от CIF плюс пошлина, действует с 1 января 2018 года.

Пример: CIF 20000 долларов. Пошлина 1000, НДС — 5% от 21000, то есть 1050, итого на импорте 2050, около 10,25% от CIF. Эту цифру можно называть: она охватывает только этап импорта, без брокерских сборов и доставки по стране.

Главное — с кого взимается второй уровень. Импортёр, зарегистрированный по НДС, принимает эти 1050 к вычету при последующей продаже, и реальная нагрузка — только пошлина 1000, то есть 5% от CIF. Частный импортёр или покупатель без регистрации вернуть 1050 не может, и 10,25% — это вся стоимость.

В предложении эту разницу легко упустить: одни и те же 10,25% для оптовика и для конечного покупателя означают разное. Если назвать деловому покупателю 10,25%, вы окажетесь на пять пунктов выше рынка, и его финансисты это увидят.

Позиция	Кувейт	ОАЭ
Пошлина	5% от CIF	5% от CIF
НДС	Не введён	5% от CIF плюс пошлина
На импорте	Только пошлина	Около 10,25% от CIF
Чистая стоимость для зарегистрированного импортёра	Не применимо	Около 5%, импортный НДС к вычету
Возраст б/у	На практике 5 лет, по действующим правилам	Около 10 лет по эмиратам, по действующим правилам

Допуск — отдельная тема

Налоги в обеих странах низкие, но к тому, пустят ли машину в страну, ставка отношения не имеет.

В Кувейте соответствие ведёт Управление промышленности (PAI): автомобили не под спецификацию GCC дорабатывают и сертифицируют заново. В ОАЭ этим занимается Министерство промышленности и передовых технологий (MOIAT): для выпуска и регистрации нужен сертификат ECAS или GCC, а машины китайской спецификации обычно требуют доработки охлаждения, света и ограничителя скорости. Экологические пороги в обеих странах ужесточаются, так что уточняйте по каждому модельному году.

Это расходы на допуск, а не налоги; если вставить их в ставку, цифра поедет.

Пять частых ошибок в предложении

✓Считать 5% от FOB — пошлина берётся с CIF, фрахт и страхование нужно добавить
✓Добавлять строку НДС для Кувейта — такого налога нет
✓Называть деловому покупателю в ОАЭ 10,25% — возвратная часть считается дважды
✓Занижать CIF — таможня ОАЭ сверяется с международными базами цен и может переоценить и оштрафовать
✓Включать доработку и сертификацию в ставку налога — это расходы, а не налог

Четыре шага к чистой цифре

Перевести FOB в CIF

Добавить фрахт и страхование: это общая первая база

На Кувейте остановиться

CIF умножить на 5%, без других оборотных налогов

В ОАЭ добавить уровень

CIF на 5% даёт пошлину; CIF плюс пошлина на 5% даёт НДС

Выбрать цифру по типу покупателя

5% чистой стоимости для бизнеса, 10,25% для частного лица

Разделение фрахта и страхования — самый частый источник ошибок. Можно сначала прикинуть калькулятором импортных пошлин на сайте (/ru/duty-calculator), а затем отдать диапазон брокеру для сверки с действующим тарифом.

Данные сверены на 5 ноября 2026 года. Статус НДС в Кувейте указан на эту дату, сроки введения не прогнозируются; пошлины и НДС в обеих странах — по действующему тарифу и расчёту брокера.